El mercado inmobiliario de lujo en Mallorca —con precios medios de mas de 5.000 euros por metro cuadrado en Puerto Portals, Andratx o Deia y transacciones que superan los 5 millones de euros— tiene implicaciones fiscales de gran magnitud. El ITP en estas transmisiones puede superar los 550.000 euros solo por el tipo del 11% aplicable a la parte que supera el millon de euros. El IRNR para el comprador no residente que vende puede superar el 19% de la plusvalia bruta. La planificacion de la estructura de adquisicion (persona fisica, sociedad espanola, sociedad extranjera, fideicomiso, fundacion) puede tener un impacto fiscal muy significativo tanto en el momento de la adquisicion como en la posterior explotacion o transmision del activo. En LRB Tax & Legal asesoramos sobre la estructura optima de adquisicion de inmuebles de lujo en Mallorca. Nuestros peritos judiciales tributarios valoran los activos para impugnar liquidaciones de la ATIB. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Nulidad de actuaciones de la AEAT y la ATIB en Baleares: cuándo alegarla
La nulidad de las actuaciones de la AEAT o la ATIB en Baleares puede alegarse cuando el organo actuante no ha respetado el procedimiento establecido en la LGT. Las causas de nulidad mas frecuentes en Mallorca son: actuaciones realizadas por organo territorialmente incompetente (porque el domicilio fiscal del contribuyente no corresponde a la Delegacion actuante), notificaciones defectuosas que no interrumpen la prescripcion, requerimientos de documentacion que exceden el alcance del procedimiento de comprobacion limitada (por ejemplo, requerir la contabilidad mercantil en una comprobacion limitada), o resoluciones dictadas sin dar tramite de audiencia al contribuyente. Cuando se detecta una causa de nulidad, debe alegarse en el primer escrito de defensa. En LRB Tax & Legal analizamos en todos los expedientes si concurren causas de nulidad o anulabilidad antes de entrar en el fondo. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Fiscalidad del sector agroalimentario en Baleares: IVA, REAGP y productos típicos mallorquines
El sector agroalimentario y de productos locales en Baleares tiene una fiscalidad con matices propios. La venta de productos agricolas y ganaderos sin transformar esta exenta de IVA cuando la realiza el propio agricultor o ganadero en el regimen especial de la agricultura (REAGP). El IVA de los productos alimenticios elaborados varia segun el producto: tipo superreducido del 4% para el pan, la harina, la leche, los quesos y los huevos, tipo reducido del 10% para la mayoria de los alimentos no incluidos en el 4% y tipo general del 21% para las bebidas alcoholicas, los cosmeticos y los productos de lujo. Las empresas productoras de ensaimadas, sobrasada, quesos de Menorca y otros productos tipicos baleares deben gestionar correctamente la clasificacion de sus productos en el IVA. En LRB Tax & Legal asesoramos a empresas del sector agroalimentario en Baleares. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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La ATIB: qué es, qué tributos gestiona y cómo funciona en Baleares
La Agencia Tributaria de les Illes Balears (ATIB) es el ente publico de derecho privado responsable de gestionar, liquidar, inspeccionar y recaudar los tributos cedidos a la Comunitat Autonoma de les Illes Balears: el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), el Impuesto sobre el Patrimonio (IP), el ITSGF, el Impost sobre estades turistiques (IATE) y algunos otros tributos propios. La ATIB tiene delegaciones en Palma, Inca, Manacor, Ibiza y Menorca. Sus criterios de comprobacion de valores de inmuebles y su politica sancionadora tienen especificidades propias que difieren de los criterios de la AEAT. Conocer el funcionamiento interno de la ATIB y su doctrina administrativa es esencial para defender con exito ante ella. En LRB Tax & Legal representamos a contribuyentes ante la ATIB en todo tipo de procedimientos. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Deducciones autonómicas del IRPF en Baleares 2025: lista completa y cómo aplicarlas
Las deducciones en la cuota del IRPF balear para 2025 incluyen: deduccion del 50% por inversiones en instalaciones de energias renovables en la vivienda habitual (maximo 400 euros), deduccion por donaciones a entidades culturales y medioambientales de Baleares, deduccion por gastos de guarderia para hijos menores de 3 anos (hasta 660 euros por hijo), deduccion por familias monoparentales (hasta 220 euros), deduccion por trabajadores de zonas de baja actividad en Baleares y deduccion por estudios universitarios en Baleares. Estas deducciones se aplican sobre la cuota autonomica del IRPF y son adicionales a las deducciones estatales. La planificacion fiscal previa a la presentacion de la declaracion debe contemplar todas estas deducciones, que frecuentemente los contribuyentes desconocen. En LRB Tax & Legal aplicamos todas las deducciones baleares disponibles en el IRPF. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Delito fiscal en Baleares: cuándo la AEAT remite el expediente al Ministerio Fiscal y cómo defenderse
El delito fiscal se produce cuando se defrauda a la Hacienda Publica una cuota tributaria superior a 120.000 euros mediante acciones u omisiones tendentes a eludir el pago. En Baleares, los expedientes de delito fiscal se inician frecuentemente en empresas del sector turistico y la construccion donde las facturas falsas, la ocultacion de ingresos en temporada alta o la utilizacion de sociedades sin actividad real superan ese umbral. Cuando la AEAT estima que puede haber delito fiscal, remite el expediente al Ministerio Fiscal o formula querella directamente y el contribuyente pasa de tener un expediente administrativo a enfrentarse a un proceso penal con posibles penas de prision. La defensa penal-tributaria es completamente diferente a la administrativa. En LRB Tax & Legal coordinamos la defensa penal-tributaria en Baleares. Nuestros peritos judiciales tributarios elaboran los informes periciales para los procedimientos penales. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.
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Fiscalidad de la VPO en Mallorca: IVA, ITP reducido y IRPF del alquiler
El alquiler de viviendas de proteccion oficial (VPO) en Mallorca tiene implicaciones fiscales especificas: los propietarios de VPO que alquilan estan sujetos al control de precios maximos de alquiler establecidos por el Govern Balear, y sus rendimientos tienen la misma reduccion del 60% que el alquiler libre de vivienda habitual en el IRPF. Las transmisiones de VPO estan sujetas al ITP con tipo reducido del 4% en Baleares (frente al tipo general del 8-11%). La adquisicion de VPO nueva del promotor esta sujeta a IVA al 4% (tipo superreducido). En LRB Tax & Legal asesoramos sobre la fiscalidad de las VPO en Baleares tanto para compradores como para promotores y propietarios. Contacto: Contacto@LRB.es / ValiTax.es.
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Cómo elegir asesor fiscal en Mallorca: criterios clave
Elegir asesor fiscal es una de las decisiones más determinantes para cualquier empresa o autónomo, y en un territorio con particularidades tan marcadas como Baleares, esta elección adquiere una importancia adicional: no basta con dominar la normativa fiscal estatal, es imprescindible conocer en profundidad el régimen fiscal balear, la casuística del sector turístico y las especificidades de la fiscalidad local en cada municipio de Mallorca. En este artículo repasamos los criterios que, en nuestra experiencia, marcan la diferencia entre un asesoramiento fiscal genérico y uno realmente útil para un negocio o particular en la isla.
Conocimiento específico de la fiscalidad balear
El primer criterio, y probablemente el más determinante, es que el despacho conozca en profundidad las particularidades fiscales propias de Baleares: el Régimen Especial de Baleares y su reserva para inversiones, el Impuesto de Estancias Turísticas, las bonificaciones autonómicas en Sucesiones y Donaciones, la escala propia del ITP y AJD, o las particularidades del Impuesto sobre el Patrimonio en la comunidad. Un asesor que solo maneja la normativa estatal, sin dominar estas figuras específicas, difícilmente podrá ayudar a un cliente balear a aprovechar todo el potencial de ahorro fiscal disponible en el archipiélago.
Experiencia en el sector de actividad concreto
Más allá del conocimiento normativo general, resulta muy valioso que el asesor tenga experiencia acumulada en el sector concreto de actividad del cliente. La fiscalidad de un hotel, un restaurante, una empresa de alquiler vacacional o un negocio agrícola tiene particularidades muy distintas entre sí, y un despacho con experiencia real en el sector turístico y hostelero, tan característico de Mallorca, podrá anticipar riesgos y oportunidades que un asesor generalista podría pasar por alto.
Capacidad de planificación, no solo de cumplimiento
Existe una diferencia fundamental entre un asesor fiscal que se limita a presentar declaraciones cumpliendo los plazos formales, y uno que además planifica activamente la fiscalidad del cliente, anticipando decisiones, identificando incentivos disponibles y diseñando estrategias a medio y largo plazo. En un entorno tan rico en incentivos fiscales como el balear —el REB, las bonificaciones en sucesiones, los incentivos a la sostenibilidad—, contar con un asesor que planifique de forma proactiva, y no solo reactiva, marca una diferencia económica muy relevante a lo largo de los años.
Experiencia en procedimientos de comprobación e inspección
Otro criterio relevante, especialmente en sectores de mayor riesgo fiscal como la restauración o los negocios de temporada, es la experiencia del despacho en la representación de clientes ante procedimientos de comprobación e inspección de la Agencia Tributaria y de la Agencia Tributaria de las Illes Balears. Un asesor con experiencia contrastada en este ámbito no solo ayuda a resolver mejor un procedimiento ya iniciado, sino que aporta una perspectiva preventiva muy valiosa en la gestión ordinaria del negocio, anticipando qué aspectos son más sensibles a una eventual revisión.
Cercanía y disponibilidad real
La fiscalidad de un negocio no se resuelve únicamente en el momento de presentar las declaraciones trimestrales o anuales; surgen dudas y decisiones a lo largo de todo el año que requieren una respuesta ágil y accesible. La cercanía física y la disponibilidad real del despacho, especialmente relevante para negocios con una operativa intensa como los del sector turístico balear, es un criterio que muchas veces se subestima al elegir asesor fiscal, pero que resulta determinante en el día a día.
Visión integral: fiscal, laboral y mercantil
Las decisiones fiscales de una empresa raramente pueden analizarse de forma aislada de sus implicaciones laborales y mercantiles. Contar con un despacho capaz de ofrecer una visión integral —o coordinarse eficazmente con otros profesionales cuando sea necesario— evita que decisiones tomadas desde una única perspectiva generen problemas no anticipados en otra área del negocio. Esto resulta especialmente relevante en operaciones complejas como la venta de un negocio, una reestructuración societaria o la planificación del relevo generacional de una empresa familiar.
Transparencia en honorarios y alcance del servicio
Finalmente, un criterio práctico pero importante es la claridad en la estructura de honorarios y en el alcance exacto del servicio contratado. Es recomendable que, desde el primer contacto, quede claro qué incluye el asesoramiento contratado (gestión fiscal recurrente, planificación estratégica, representación ante la Administración) y qué servicios adicionales podrían requerir un presupuesto específico, evitando así sorpresas y malentendidos en la relación con el despacho a lo largo del tiempo.
Cómo evaluamos nuestro propio servicio
En LRB Tax & Legal aplicamos internamente estos mismos criterios a nuestro trabajo diario: conocimiento profundo de la fiscalidad balear, experiencia sectorial en turismo, hostelería e inmobiliario, capacidad de planificación proactiva, experiencia en procedimientos ante la AEAT y la ATIB, y un trato cercano y accesible con nuestros clientes en Mallorca. Si está valorando cambiar de asesor fiscal o busca asesoramiento especializado en la fiscalidad balear, contáctenos en Contacto@LRB.es y estaremos encantados de conocer su caso.
Un acompañamiento a lo largo de todo el ciclo de vida del negocio
Desde la constitución de la empresa hasta una eventual venta o el relevo generacional, pasando por la gestión recurrente y la defensa ante procedimientos de comprobación, un buen asesor fiscal debe poder acompañar al cliente en todas las fases de su negocio. Hemos abordado muchas de estas fases en distintos artículos de este blog, desde cómo constituir una empresa en Mallorca hasta la fiscalidad de la venta de un negocio de hostelería, y recomendamos a cualquier lector que quiera profundizar en un aspecto concreto de su situación que consulte los artículos específicos de nuestro blog o contacte directamente con nuestro equipo en Contacto@LRB.es.
Al elegir asesor conviene comprobar también si puede apoyarse en un perito cuando el caso lo requiere: los informes periciales de ValiTax están pensados, entre otros, para complementar el trabajo de despachos y asesores.
Preguntas frecuentes
¿Es mejor un asesor local en Mallorca o un despacho nacional?
No existe una regla absoluta, pero un despacho con presencia y conocimiento real de la fiscalidad balear específica suele aportar un valor añadido significativo frente a despachos generalistas que no manejan con la misma profundidad las particularidades autonómicas del archipiélago.
¿Cómo sé si mi asesor actual está aprovechando todos los incentivos fiscales disponibles?
Una buena señal es que su asesor le proponga de forma proactiva, sin que usted lo pregunte, la revisión de figuras como el REB, las bonificaciones autonómicas o las deducciones sectoriales aplicables a su actividad; si esto no ocurre, puede ser recomendable solicitar una segunda opinión o una revisión fiscal independiente.
¿Cuándo es buen momento para cambiar de asesor fiscal?
Cualquier momento puede ser adecuado, aunque conviene planificar el cambio evitando periodos críticos como el cierre de un ejercicio fiscal o la presentación de declaraciones trimestrales, para asegurar una transición ordenada de toda la documentación e información relevante.
Conclusión
Elegir bien el asesor fiscal es una decisión estratégica para cualquier empresa o particular en Mallorca, y los criterios que hemos repasado —conocimiento específico de la fiscalidad balear, experiencia sectorial, capacidad de planificación, experiencia en inspección, cercanía y transparencia— son la mejor guía para tomar esta decisión con garantías. Si quiere conocer cómo podemos ayudarle, escríbanos a Contacto@LRB.es y estudiaremos su situación sin compromiso.
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Impuestos medioambientales en Baleares: turismo sostenible
La presión turística sobre un territorio insular con recursos naturales limitados ha llevado a Baleares a desarrollar, antes que la mayoría de comunidades autónomas españolas, un marco de fiscalidad medioambiental propio, orientado a internalizar el coste ambiental de determinadas actividades y a financiar políticas de sostenibilidad turística. Para las empresas del archipiélago, especialmente las del sector turístico, conocer este marco fiscal específico es cada vez más relevante, tanto por su impacto económico directo como por su función como palanca de transformación del modelo turístico.
El Impuesto de Estancias Turísticas como instrumento medioambiental
El Impuesto de Estancias Turísticas, más conocido como ecotasa, es el tributo medioambiental más conocido y de mayor recaudación en Baleares. Aunque formalmente es un impuesto sobre el alojamiento turístico, su justificación y buena parte de su recaudación se orientan a financiar el Fondo para la Sostenibilidad Turística y Medioambiental, destinado a proyectos de protección de espacios naturales, gestión de residuos, movilidad sostenible y mejora del entorno urbano en zonas de alta presión turística. Hemos dedicado un artículo específico a este tributo, que puede consultar en Impuesto de Estancias Turísticas (ITS) en Baleares: quién debe declararlo.
Tributos sobre residuos y vertidos
Baleares cuenta con figuras tributarias específicas relacionadas con la producción y gestión de residuos, que afectan tanto a la actividad municipal de recogida como, en determinados casos, a empresas que generan volúmenes significativos de residuos en el desarrollo de su actividad, especialmente relevante en el sector hotelero y de restauración. La correcta gestión de estos tributos exige un conocimiento detallado de la normativa sectorial aplicable y de las tasas municipales específicas de cada localidad, que pueden variar según el tipo de establecimiento y el volumen de residuos generado.
Incentivos fiscales a la sostenibilidad empresarial
Además de los tributos propiamente medioambientales, existe un conjunto de incentivos fiscales, tanto estatales como autonómicos, orientados a favorecer la inversión empresarial en sostenibilidad: deducciones por inversión en instalaciones de energía renovable, incentivos a la eficiencia energética de edificios (especialmente relevantes en la renovación de establecimientos hoteleros), y determinadas ayudas ligadas a la transición hacia modelos de economía circular. Estas inversiones pueden, además, materializar la reserva para inversiones del Régimen Especial de Baleares cuando se destinan a activos afectos a la actividad económica en el archipiélago, generando un efecto combinado de ahorro fiscal muy relevante para empresas turísticas que apuestan por la sostenibilidad de sus instalaciones. Puede consultar el funcionamiento de esta figura en nuestro artículo sobre Régimen Especial de Baleares (REB): la reserva para inversiones.
El impacto en el sector hotelero y turístico
El sector hotelero y de alojamiento turístico es, sin duda, el que más directamente experimenta el peso de la fiscalidad medioambiental balear, no solo por la gestión del ITS, sino también por la creciente presión regulatoria y fiscal hacia modelos de operación más sostenibles: reducción del consumo de agua y energía, gestión eficiente de residuos, y adaptación de instalaciones a criterios de sostenibilidad cada vez más exigidos tanto por la normativa como por la propia demanda turística internacional. Hemos analizado con detalle la fiscalidad específica del sector en nuestro artículo sobre fiscalidad de los establecimientos hoteleros en Baleares.
Impuestos medioambientales de ámbito estatal aplicables en Baleares
Junto a los tributos propios de la comunidad autónoma, las empresas baleares deben cumplir también con la fiscalidad medioambiental de ámbito estatal, como el impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables, de aplicación a empresas de todos los sectores que utilicen este tipo de envases en su actividad, muy presente en el sector de la restauración y la distribución. Hemos explicado con detalle las obligaciones generales derivadas de esta fiscalidad en nuestro artículo del blog de LRB sobre impuestos medioambientales: obligaciones fiscales de las empresas, cuya lectura recomendamos a cualquier empresa balear que utilice envases o genere residuos en el desarrollo de su actividad.
Planificación fiscal medioambiental para empresas baleares
Recomendamos a las empresas turísticas y de otros sectores en Baleares realizar un mapeo completo de sus obligaciones fiscales medioambientales, tanto autonómicas como estatales, y valorar de forma proactiva las inversiones en sostenibilidad que puedan generar, simultáneamente, un ahorro en la factura energética, el acceso a incentivos fiscales específicos y una mejora del posicionamiento comercial del negocio frente a un turismo cada vez más sensible a criterios de sostenibilidad ambiental.
Cómo podemos ayudarle
En LRB Tax & Legal asesoramos a empresas baleares en el cumplimiento de su fiscalidad medioambiental y en la identificación de incentivos fiscales vinculados a la inversión en sostenibilidad. Si quiere revisar el impacto de esta fiscalidad en su negocio, contáctenos en Contacto@LRB.es.
Preguntas frecuentes
¿El ITS y el impuesto sobre envases de plástico son compatibles entre sí?
Sí, son tributos de naturaleza y ámbito distintos —uno autonómico, sobre el alojamiento turístico, y otro estatal, sobre los envases de plástico no reutilizables— y ambos pueden resultar de aplicación simultánea a un mismo establecimiento hotelero o de restauración.
¿Invertir en placas solares en mi hotel me da derecho a algún incentivo fiscal específico?
Puede resultar de aplicación alguna deducción estatal vinculada a la inversión en energías renovables, y además esta inversión puede servir para materializar la reserva para inversiones del REB si se cumplen los requisitos del régimen, generando un efecto combinado de ahorro fiscal que conviene analizar en cada caso.
¿Los pequeños negocios de restauración también están sujetos al impuesto sobre envases de plástico?
Sí, la obligación alcanza a cualquier empresa que fabrique, importe o adquiera intracomunitariamente envases de plástico no reutilizables destinados a su actividad, con independencia de su tamaño, aunque existen determinadas obligaciones formales simplificadas según el volumen de la actividad.
Conclusión
La fiscalidad medioambiental en Baleares combina tributos propios orientados a la sostenibilidad turística, como el ITS, con la fiscalidad medioambiental de ámbito estatal aplicable a cualquier empresa española. Conocer este marco y aprovechar los incentivos disponibles para la inversión en sostenibilidad puede convertir una obligación fiscal en una oportunidad de mejora competitiva. Si necesita revisar la fiscalidad medioambiental de su empresa, escríbanos a Contacto@LRB.es.
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Planificación fiscal para empresas familiares en Baleares
La empresa familiar constituye la columna vertebral del tejido productivo balear: hoteles gestionados por segunda o tercera generación, cadenas de restauración fundadas por un matrimonio hace décadas, promotoras inmobiliarias familiares o empresas industriales que han crecido de la mano de distintas generaciones de una misma familia. La planificación fiscal de este tipo de estructuras exige una mirada que va mucho más allá del cumplimiento anual, incorporando la perspectiva del relevo generacional y la protección del patrimonio familiar a largo plazo.
El régimen de exención de la empresa familiar
El primer pilar de la planificación fiscal en cualquier empresa familiar es garantizar el cumplimiento continuado de los requisitos exigidos para la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio de las participaciones en la entidad, condición previa e indispensable para poder aplicar posteriormente la reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones en una futura transmisión generacional. Estos requisitos exigen, entre otros, que la entidad desarrolle una actividad económica real (no meramente patrimonial), que algún miembro del grupo familiar ejerza funciones de dirección remuneradas que representen la mayor parte de sus rendimientos del trabajo y actividades económicas, y que se mantenga un determinado porcentaje mínimo de participación del grupo familiar en la entidad.
Muchas empresas familiares en Mallorca pierden, sin ser conscientes de ello, el derecho a esta exención por cambios en la estructura societaria, en la retribución de los directivos familiares, o por la acumulación excesiva de activos no afectos a la actividad económica dentro de la sociedad, lo que hace imprescindible una revisión periódica de estos requisitos.
Protocolo familiar y órganos de gobierno
Más allá de la estricta planificación fiscal, la sostenibilidad de una empresa familiar a largo plazo exige contar con un protocolo familiar que regule las relaciones entre los miembros de la familia y la empresa: condiciones de acceso al trabajo en la compañía de las siguientes generaciones, políticas de dividendos, mecanismos de resolución de conflictos y reglas claras sobre la eventual salida de socios familiares. Aunque el protocolo familiar no es en sí mismo un documento fiscal, su existencia y coherencia con la estructura societaria efectiva refuerza la solidez de la planificación fiscal del relevo generacional y facilita acreditar ante la Administración el cumplimiento material de los requisitos de la empresa familiar.
Sociedades holding y reestructuración patrimonial
Es habitual que la planificación de una empresa familiar con cierto grado de madurez pase por la constitución de una sociedad holding que agrupe las participaciones de las distintas sociedades operativas del grupo familiar, facilitando tanto la gestión patrimonial conjunta como una futura sucesión ordenada. Este tipo de reestructuraciones puede acogerse, cuando concurre un motivo económico válido, al régimen especial de neutralidad fiscal para operaciones de reorganización empresarial, que permite diferir la tributación de las plusvalías generadas en el proceso. Se trata de operaciones técnicamente complejas que requieren un análisis previo detallado y, en muchos casos, la solicitud de una consulta vinculante a la Administración para dotar de mayor seguridad jurídica a la operación.
Planificación del relevo generacional
El relevo generacional en la empresa familiar debe planificarse con años de antelación, no en el momento en que se produce el fallecimiento o la jubilación del fundador. Esta planificación combina decisiones societarias (incorporación progresiva de la siguiente generación a los órganos de administración), decisiones fiscales (donación en vida de participaciones aprovechando las bonificaciones autonómicas de Baleares, frente a esperar a la transmisión mortis causa) y decisiones patrimoniales de carácter más amplio (testamento, capitulaciones matrimoniales, pactos sucesorios). Hemos analizado el tratamiento fiscal de estas transmisiones en nuestro artículo sobre sucesiones y donaciones en Baleares: bonificaciones autonómicas.
Combinación con otros incentivos fiscales baleares
Las empresas familiares baleares pueden combinar la planificación específica del relevo generacional con otros incentivos fiscales disponibles en el archipiélago, como la reserva para inversiones del Régimen Especial de Baleares, que hemos analizado con detalle en nuestro artículo sobre el REB: la reserva para inversiones, o el conjunto de bonificaciones que repasamos en nuestro artículo sobre bonificaciones fiscales para empresas en Baleares. Una planificación integral que combine todos estos elementos permite maximizar el ahorro fiscal a lo largo del ciclo de vida completo de la empresa familiar.
Riesgos de una planificación deficiente
Cuando la planificación del relevo generacional se aborda de forma tardía o improvisada, es habitual que se produzcan conflictos entre herederos, pérdida de beneficios fiscales por incumplimiento sobrevenido de requisitos, o incluso la necesidad de vender activos de la empresa para hacer frente al pago de impuestos derivados de una sucesión mal planificada. Estos escenarios, que hemos visto repetirse en distintas empresas familiares de Mallorca a lo largo de los años, son en gran medida evitables con una planificación anticipada y bien estructurada.
Cómo podemos ayudarle
En LRB Tax & Legal acompañamos a empresas familiares de Mallorca en la planificación integral de su fiscalidad y su relevo generacional, desde la revisión de los requisitos de exención hasta el diseño de estructuras societarias eficientes para el largo plazo. Si dirige una empresa familiar y quiere planificar su futuro, contáctenos en Contacto@LRB.es.
Un punto que suele pasar desapercibido es la valoración: tanto para una futura donación o sucesión como para una entrada de nuevos socios, disponer de una valoración de empresas documentada por un perito evita discrepancias con la Administración sobre el valor de las participaciones.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo debería empezar a planificar el relevo generacional de mi empresa?
Cuanto antes; lo ideal es empezar a planificar con al menos cinco o diez años de antelación respecto al momento previsto de la sucesión, ya que muchas de las decisiones societarias y fiscales requieren tiempo para consolidarse y acreditar el cumplimiento sostenido de los requisitos exigidos.
¿Es obligatorio tener un protocolo familiar?
No es una obligación legal, pero resulta muy recomendable en empresas con varios miembros de la familia implicados, ya que aporta seguridad jurídica y reduce el riesgo de conflictos que puedan comprometer la continuidad del negocio y la aplicación de los beneficios fiscales asociados a la empresa familiar.
¿Puedo perder la exención de empresa familiar si mis hijos aún no trabajan en el negocio?
La exención se centra en el cumplimiento de los requisitos por parte del grupo familiar en su conjunto, no necesariamente por cada miembro individual; basta con que algún miembro del grupo familiar cumpla los requisitos de dirección y retribución exigidos, aunque es necesario analizar cada caso concreto.
Conclusión
La planificación fiscal de una empresa familiar en Baleares exige una visión de largo plazo que combine el cumplimiento continuado de los requisitos de exención, la organización societaria del grupo y una preparación anticipada del relevo generacional. Las familias empresarias que invierten tiempo y recursos en esta planificación reducen significativamente el riesgo fiscal y patrimonial asociado a la sucesión. Si dirige una empresa familiar en Mallorca, escríbanos a Contacto@LRB.es y le ayudaremos a diseñar su plan de futuro.